Cumuler un capital et une rente pour sa retraite en 2026 : choisir la sortie mixte du PER à Balma en Haute-Garonne

Qu'est ce que la sortie mixte ? 

La sortie en rente consiste à transformer le capital accumulé en rente viagère, c’est-à-dire en un revenu régulier versé à vie au bénéficiaire. La rente est calculée en fonction de l’âge du bénéficiaire et du montant du capital accumulé. Elle peut également être réversible c’est-à-dire qu’elle continue à être versée au conjoint survivant en cas de décès du bénéficiaire. 

À l’inverse, la sortie en capital permet de retirer tout ou partie de l’épargne accumulée en une ou plusieurs fois au moment de la retraite. Elle permet de recevoir une somme d’argent plus ou moins conséquente pour réaliser des projets de retraite.

Enfin, la sortie mixte permet à l’épargnant de bénéficier à la fois d’une rente viagère et d’un capital. Concrètement, une partie de l’épargne accumulée est retirée immédiatement sous forme de capital disponible tandis que l’autre partie est convertie en une rente viagère assurant un revenu régulier à vie.

Quelle est la fiscalité de la sortie mixte ? 

Sur le plan fiscal, la sortie mixte ne dispose pas d’un régime propre. La fiscalité de la sortie en rente et celle de la sortie en capital s’appliquent au prorata des sommes concernées. 

Pour rappel, la part de capital est imposée en deux parties : le capital (correspondant aux versements) et les intérêts (la plus-value).

• Si les versements ont été déduits du revenu imposable le capital retiré est imposé à l’impôt sur le revenu (s'ils n'ont pas été déduits, pas d'imposition).
• La part de plus-value est soumise à l'IR dans tous les cas mais aussi aux prélèvements sociaux (PFU 30%). 

L’imposition de la rente dépend également de la déduction des versements.

• Si les versements ont été déduits la rente est imposée à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10%. Elle est aussi soumise aux prélèvement sociaux après un abattement qui varie selon l’âge du bénéficiaire.
• Si les versements n’ont pas été déduits la rente est imposée à l’IR après abattement correspondant à l’âge du bénéficiaire. La part correspondant aux intérêts est également soumise aux prélèvements sociaux.

Pour optimiser au mieux la fiscalité de la sortie, il est conseillé de lisser les retraits en capital sur plusieurs années afin d’éviter une augmentation trop brusque du revenu imposable d’une année et par conséquent une imposition lourde à supporter sur une année. 

Quel est l'intérêt de choisir la sortie mixte sur son PER ? 

La sortie mixte combine les avantages de la flexibilité financière et de la sécurité à long-terme.

Recevoir une partie de son épargne en capital permet de disposer de liquidités immédiates pour financer des projets tels que l’achat d’une résidence secondaire ou aider ses enfants. La part reçue en capital offre donc une réelle liberté d’action et la possibilité de faire face à des dépenses imprévues.

En parallèle, transformer une partie en rente viagère assure un revenu régulier à vie, garantissant une stabilité financière durant toute la retraite. Elle constitue un complément de revenus qui permet de maintenir à la retraite le même niveau de vie qu’en activité. Cette partie permet d’assurer un quotidien confortable.

Pour toute demande d'information sur la sortie mixte ou sur le PER de manière générale, contactez notre agence locale de Balma via le formulaire de contact.