Faire le point sur son épargne retraite en 2026 : comparaison des anciens contrats retraite et du nouveau PER à Balma en Haute-Garonne
Avant l'entrée en vigueur du Plan d'Épargne Retraite (PER) issu de la loi PACTE, plusieurs dispositifs d'épargne retraite coexistaient en France. Chacun de ces dispositifs offrait des solutions spécifiques pour la préparation de la retraite, mais avec des caractéristiques et des règles différentes qui pouvaient compliquer la gestion de l’épargne pour les particuliers. Voici une présentation des principaux anciens dispositifs d'épargne retraite.
PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire)
Le PERP était un produit d’épargne individuel destiné à constituer un complément de revenu pour la retraite. Les cotisations versées sur un PERP étaient déductibles du revenu imposable dans certaines limites, ce qui offrait un avantage fiscal immédiat. À la retraite, les sommes accumulées étaient généralement reversées sous forme de rente viagère, avec la possibilité de retirer une partie sous forme de capital dans certains cas particuliers (notamment l’acquisition de la résidence principale).
Contrat Madelin
Le contrat Madelin était réservé aux travailleurs non-salariés (TNS) comme les artisans, commerçants, professions libérales, etc. Ce dispositif permettait de se constituer une retraite complémentaire tout en bénéficiant de déductions fiscales sur les cotisations versées. À la retraite, les sommes accumulées étaient versées sous forme de rente viagère.
Contrat article 83
L'Article 83 était un contrat d’assurance de groupe à adhésion obligatoire, mis en place par l’entreprise au profit de ses salariés. Il permettait de constituer une épargne retraite avec une sortie uniquement en rente viagère. Les cotisations étaient financées en partie par l'employeur et en partie par le salarié, avec des avantages fiscaux pour les deux parties.
PEE (Plan d'Épargne Entreprise)
Le Plan d'Épargne Entreprise (PEE) permet aux salariés de constituer une épargne à moyen terme (5 ans) avec des avantages fiscaux. L'ouverture d'un PEE est à l'initiative de l'employeur pour tous ses salariés. Les sommes versées peuvent provenir de l’intéressement et de la participation, de versements volontaires ou de l’abondement de l’employeur.
Destiné initialement à l’épargne salariale à moyen terme, le PEE peut également être utilisé pour préparer la retraite, notamment en transférant les sommes épargnées vers un PERCO.
PERCO (Plan d'Épargne pour la Retraite COllectif)
Le PERCO était un plan d’épargne collectif permettant aux salariés d’épargner pour leur retraite dans des conditions fiscales avantageuses. L'ouverture d'un PERCO est à l'initiative de l'employeur pour tous ses salariés. Les sommes versées pouvaient provenir de versements volontaires, de l'intéressement, de la participation ou de l’abondement de l’employeur. À la retraite, les épargnants pouvaient choisir entre une sortie en capital ou en rente viagère.
PREFON
Le PREFON (Caisse Nationale de Prévoyance de la Fonction Publique) était un dispositif d'épargne retraite réservé aux fonctionnaires. Il permettait aux agents de la fonction publique de constituer une épargne retraite complémentaire en bénéficiant de déductions fiscales sur les cotisations.
Les sommes épargnées étaient reversées sous forme de rente viagère à la retraite, offrant ainsi un complément de revenu pour les fonctionnaires.
Transfert des anciens dispositifs vers le PER
Avec la mise en place du PER par la loi PACTE, il est désormais possible de transférer les anciens dispositifs d'épargne retraite (PERP, Madelin, Article 83, PERCO et PREFON) vers le nouveau PER. Cette flexibilité permet aux épargnants de regrouper leurs différents contrats sous une seule et même enveloppe, simplifiant ainsi la gestion de leur épargne retraite.
Le PER offre des avantages supplémentaires en termes de portabilité et de modularité, facilitant les transferts tout en conservant les avantages fiscaux initiaux.
En conclusion, ces dispositifs, bien que variés et offrant des avantages fiscaux intéressants, présentaient une certaine complexité en raison de leurs règles spécifiques et de leurs modalités de sortie souvent restrictives. La réforme apportée par la loi PACTE avec la création du Plan d'Épargne Retraite (PER) vise à simplifier et harmoniser ces dispositifs, rendant l’épargne retraite plus accessible et plus flexible pour les épargnants. Le PER regroupe désormais l’ensemble de ces anciens dispositifs sous une seule et même enveloppe, facilitant ainsi la gestion de l’épargne retraite tout au long de la vie professionnelle.
Pour toute demande de renseignement sur l'épargne retraite ou pour être accompagné dans le transfert ou la souscription d'un PER, contactez notre agence locale à Balma via le formulaire de contact.
