Le PER comme outil de défiscalisation en 2026 : comprendre l'impact des versements sur votre impôts sur le revenu à Toulouse
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne permettant de se constituer une retraite complémentaire tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Pour bien comprendre l'impact des versements sur un PER sur l'impôt sur le revenu, il est essentiel de maîtriser certains concepts clés, tels que la tranche marginale d'imposition (TMI), le mécanisme de déduction fiscale et le plafond de déduction.
La Tranche Marginale d'Imposition (TMI)
La TMI est le taux d'imposition le plus élevé auquel est soumis le revenu imposable d'un contribuable. Le barème de l'impôt sur le revenu en France est progressif, ce qui signifie que le taux d'imposition augmente avec le revenu. Aujourd’hui le taux d'imposition varie de 0 % à 45 %. La TMI est donc le taux appliqué à la dernière tranche de revenu imposable du contribuable.
Par exemple, si un individu se trouve dans la tranche à 30 %, chaque euro supplémentaire gagné sera imposé à 30 %. À l’inverse chaque euro retiré du revenu imposable fait économiser en impôts 30% de la somme déduite.
Le mécanisme de déduction fiscale des versements sur un PER
Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire la base imposable et, par conséquent, l'impôt dû. Le montant de la déduction est égale au montant versé dans l'année, dans la limite d'un plafond déterminé.
Concrètement, si un contribuable verse 5 000 euros sur son PER et que sa TMI est de 30 %, il économisera 1 500 euros d'impôt (30 % de 5 000 euros).
Plus la TMI est élevée, plus il est intéressant de verser sur un PER.
Le plafond de déduction
Le plafond de déduction des versements sur un PER est fixé chaque année et dépend de la situation personnelle du contribuable. Pour l'année 2023, ce plafond est égal à 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 35 194 euros et avec un plafond minimum de 4 499€.
Concrètement les personnes ayant moins de 43 990€ de revenus professionnels peuvent déduire jusqu’à 4 399€ alors même que cette somme représente plus de 10% de leurs revenus professionnels.
Au-delà de ce plafond les versements sont toujours possibles. Mais les sommes versées ne sont plus déductibles et n'offrent donc plus d'avantages fiscaux.
En conclusion, les versements sur un PER permettent de bénéficier d'une diminution d'impôt significative en fonction de la TMI du contribuable, tout en préparant sa retraite. Il est toutefois crucial de bien connaître le plafond de déduction pour optimiser cet avantage fiscal.
Pour toute demande de renseignements supplémentaires ou pour être accompagné dans la préparation de votre retraite, contactez-nous à Toulouse en Haute Garonne via le formulaire de contact.
